- Wenn Sie Anspruch auf Medicare haben, weil Sie sich im Alter von 65 Jahren oder später für Teil A angemeldet haben (möglicherweise ohne zu wissen, dass dies die Verwendung Ihrer HSA beeinträchtigen kann), aber noch keinen Antrag auf Altersvorsorge der sozialen Sicherheit gestellt haben, können Sie Ihren Antrag auf Teil A zurückziehen. (Wenden Sie sich dazu an die Social Security Administration unter 1-800-772-1213. Es gibt keine Strafen oder Auswirkungen und Sie können Teil A zu einem späteren Zeitpunkt erneut beantragen.
- Wenn Sie jedoch Sozialversicherungsleistungen beantragt haben oder erhalten, die Sie automatisch zu Teil A berechtigen, können Sie nicht weiter zu Ihrer HSA beitragen. Und unter diesen Umständen besteht die einzige Möglichkeit, sich von Teil A abzumelden, darin, der Regierung das gesamte Geld zurückzuzahlen, das Sie für Sozialversicherungszahlungen erhalten haben, plus alles, was Medicare für Ihre medizinischen Ansprüche ausgegeben hat. Sie müssen diese Beträge zurückzahlen, bevor Ihr Antrag auf Ausscheiden aus Teil A bearbeitet werden kann. Wenn Sie diese Maßnahme ergreifen, haben Sie keinen Anspruch mehr auf Sozialversicherung oder Medicare — aber Sie können beide jederzeit in der Zukunft erneut beantragen (z. B. wenn Sie Ihre HSA-Deckung beenden oder verlieren).
Was ist, wenn Sie bei der Arbeit unter dem Gesundheitssparkonto Ihres Ehepartners versichert sind? Die IRS-Regel betrifft nur Mitarbeiter im Alter von 65 Jahren oder älter, die HSAs durch ihre Beschäftigung haben, weil sie diejenigen sind, die aus ihrem Vorsteuerergebnis bei der Arbeit zu HSAs beitragen. Die Regel betrifft nicht gedeckte Ehepartner über 65, die weiterhin Mittel aus der HSA des arbeitenden Ehepartners für zugelassene medizinische Zwecke verwenden können.
Was ist, wenn Sie Medicare Part A unter 65 Jahren durch Behinderung erhalten haben? In dieser Situation haben Sie Anspruch auf Medicare, sobald Sie Ihren 25. Invaliditätscheck von der Sozialversicherung erhalten haben. Mit anderen Worten, Sie gehen automatisch in das Medicare-System. Wenn Sie in der Lage sind, zur Arbeit zurückzukehren, werden Ihre Invaliditätszahlungen schließlich eingestellt — aber Ihr Medicare-Anspruch besteht bis zu 93 Monate ab dem Zeitpunkt, an dem Sie zum ersten Mal eine Behinderung beantragt haben. Für die meisten Menschen ist dies ein Vorteil. Aber wenn Ihr Arbeitgeber eine Krankenversicherung in Form eines Gesundheitssparkontos anbietet, sind Sie nicht berechtigt, es zu nehmen, weil Sie Medicare haben. Die einzige Möglichkeit, sich von Teil A abzumelden, besteht darin, die Sozialversicherung für alle Invaliditätszahlungen zurückzuzahlen, die Sie erhalten haben, auch wenn Sie Medicare noch nie für medizinische Leistungen in Anspruch genommen haben, und Medicare für alle von Ihnen in Anspruch genommenen Leistungen zurückzuzahlen. Die meisten Menschen mit Behinderungen konnten es sich einfach nicht leisten, diese Rückzahlungen zu leisten.
Diese Situation stand im Mittelpunkt einer Klage, in der behauptet wurde, dass die Verweigerung von Sozialleistungen für Personen, die sich aus Teil A austragen möchten, rechtswidrig und verfassungswidrig ist. Am 7. Februar 2012 wies ein Bundesberufungsgericht die Argumente der Kläger zurück und entschied, dass „es keinen gesetzlichen Weg für diejenigen gibt, die 65 oder älter sind und Sozialversicherungsleistungen erhalten, um ihren Rechtsanspruch auf Medicare Part A-Leistungen abzulehnen.“
Einige Mitglieder des Kongresses haben Gesetzentwürfe eingeführt, die es den Menschen ermöglichen würden, ihren Anspruch auf Teil A abzulehnen oder auszusetzen, ohne ihre Sozialversicherungszahlungen zu beeinträchtigen, aber keines davon ist noch in Kraft getreten.
Warnung für den Ruhestand: Sie können in keinem Monat, in dem Sie in Medicare eingeschrieben sind, zu einer HSA beitragen. Und es gibt eine Falle, die dieser Regel innewohnt, der Sie sich bewusst sein müssen. Wenn Sie sich endlich für die Altersvorsorge der sozialen Sicherheit anmelden – wahrscheinlich, wenn Sie kurz vor der Pensionierung stehen — und wenn Sie bereits mindestens sechs Monate über Ihr volles Rentenalter hinaus sind (derzeit 66) – Die soziale Sicherheit gibt Ihnen sechs Monate „Nachzahlung“ in der Altersvorsorge. Es ist eine großzügige Geste, aber es bedeutet, dass Ihre Einschreibung in Teil A auch um sechs Monate zurückdatiert wird. Nach den IRS-Regeln sind Sie verpflichtet, sechs Monate Steuerstrafen für Ihre HSA zu zahlen. Um die Strafen zu vermeiden, müssen Sie sechs Monate vor der Beantragung von Sozialversicherungsleistungen keinen Beitrag mehr zu Ihrem Konto leisten.
Patricia Barry ist leitende Redakteurin beim AARP Bulletin. für AARP Integrated Media und Autor von „Medicare for Dummies“ (Wiley / AARP, Oktober 2013).