- Si tiene derecho a Medicare porque se inscribió en la Parte A a los 65 años o más (tal vez sin darse cuenta de que puede afectar el uso de su HSA) pero aún no ha solicitado los beneficios de jubilación del Seguro Social, puede retirar su solicitud de la Parte A. (Para hacerlo, comuníquese con la Administración del Seguro Social al 1-800-772-1213.) No hay penalizaciones ni repercusiones y usted es libre de volver a solicitar la Parte A en cualquier fecha futura.
- Pero si ha solicitado o está recibiendo beneficios del Seguro Social, que automáticamente le da derecho a la Parte A, no puede seguir contribuyendo a su HSA. Y en estas circunstancias, la única manera de optar por no participar en la Parte A es devolver al gobierno todo el dinero que haya recibido en pagos de Seguro Social, más todo lo que Medicare ha gastado en sus reclamaciones médicas. Debe reembolsar estas cantidades antes de que se pueda procesar su solicitud de abandono de la Parte A. Si realiza esta acción, ya no tiene derecho al Seguro Social o Medicare, pero puede volver a solicitar ambos en cualquier momento en el futuro (por ejemplo, si termina o pierde su cobertura de HSA).
¿Qué pasa si está cubierto por la cuenta de ahorros para la salud de su cónyuge en el trabajo? La regla del IRS solo afecta a los empleados de 65 años o más que tienen HSA a través de su empleo, porque son ellos los que contribuyen a las HSA con sus ganancias antes de impuestos en el trabajo. La regla no afecta a los cónyuges cubiertos mayores de 65 años, que pueden seguir utilizando los fondos de la HSA del cónyuge trabajador para fines médicos aprobados.
¿Qué pasa si recibió Medicare Parte A menor de 65 años a través de una discapacidad? En esta situación, tiene derecho a Medicare tan pronto como haya recibido su cheque de incapacidad número 25 del Seguro Social. En otras palabras, entras automáticamente al sistema de Medicare. Si puede regresar al trabajo, eventualmente sus pagos por discapacidad se detendrán, pero su derecho a Medicare continúa hasta por 93 meses desde el momento en que solicitó por primera vez la discapacidad. Para la mayoría de la gente, esto es una ventaja. Pero si su empleador ofrece seguro médico en forma de cuenta de ahorros para la salud, usted no es elegible para tomarlo porque tiene Medicare. Una vez más, la única forma en que puede optar por no participar en la Parte A es reembolsar al Seguro Social todos los pagos por discapacidad que haya recibido, incluso si nunca ha utilizado Medicare para servicios médicos, y reembolsar a Medicare por cualquier servicio que haya utilizado. La mayoría de las personas con discapacidad simplemente no pueden pagar esos reembolsos.
Esta situación fue el foco de una demanda que alegó que negar los beneficios del Seguro Social a las personas que desean excluirse de la Parte A es ilegal e inconstitucional. El 7 de febrero de 2012, un tribunal federal de apelaciones rechazó los argumentos de los demandantes y dictaminó que «no existe una vía legal para que las personas de 65 años o más que reciben beneficios del Seguro Social renuncien a su derecho legal a los beneficios de la Parte A de Medicare.»
Algunos miembros del Congreso han presentado proyectos de ley que permitirían a las personas optar por no participar o suspender su derecho a la Parte A sin afectar sus pagos de Seguro Social, pero ninguno de estos aún se ha convertido en ley.
Advertencia para cuando se jubile: No puede contribuir a una HSA en ningún mes que esté inscrito en Medicare. Y hay un escollo inherente a esa regla que debes tener en cuenta. Cuando finalmente se inscriba en los beneficios de jubilación del Seguro Social, probablemente cuando esté a punto de jubilarse, y si ya ha superado por lo menos seis meses su plena edad de jubilación (actualmente 66), el Seguro Social le dará seis meses de «pago atrasado» en beneficios de jubilación. Es un gesto generoso, pero significa que su inscripción en la Parte A también será retroactiva por seis meses. Bajo las reglas del IRS, eso lo deja sujeto a pagar seis meses de multas tributarias en su HSA. Para evitar las multas, debe dejar de contribuir a su cuenta seis meses antes de solicitar los beneficios de jubilación del Seguro Social.
Patricia Barry es editora sénior de AARP Bulletin. para AARP Integrated Media y el autor de «Medicare For Dummies» (Wiley / AARP, octubre de 2013).