samoin kuin varojen siirron suunnittelu lapsillesi, se, miten suunnittelet varojen siirron lapsenlapsillesi, riippuu todennäköisesti siitä, ovatko he aikuisia vai alaikäisiä. Myös erityistarpeita tarvitsevat lapset voivat tarvita koko elämänsä ajan täydellistä tai täydentävää taloudellista tukea; isovanhempina sinäkin saatat haluta osallistua siihen.
lapsenlapsiin voidaan soveltaa GST-veroa (generation skipping transfer), jota kannetaan jäämistö-ja lahjaveron lisäksi.
lisäksi koulutuksen maksaminen voi huolettaa lastenlasten aikuistuessa ja sen jälkeen. Jos et ole jo sijoittanut varoja 529-suunnitelmaan, Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) – tiliin tai Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) – tiliin, se voi olla strateginen tapa vähentää verotettavan kiinteistösi arvoa työskennellessäsi koulutuksen säästötavoitteiden saavuttamiseksi.
jos sinulla on 529-suunnitelma, säilytät yleensä tilin hallinnan, kunnes rahat on nostettu. Siksi osa jäämistösuunnittelua voisi olla seuraajan nimeämisen päivittäminen,joka määrää, kuka ottaa tilin hallinnan, jos kuolet.
ja, kuten aina, varmista, että edunsaajasi ovat ajan tasalla muista varoista, joiden nimeämiseen on varauduttu, mukaan lukien sijoitus-ja pankkitilit, joilla on kuolinsyy (TOD) – nimitykset.
alaikäisten lastenlasten osalta
jos lapsenlapset ovat vielä alaikäisiä, voi haluta auttaa varmistamaan heidän toimeentulonsa taloudellisesti. Vaikka sinulla on muita varoja haluat siirtää lapsenlapsille, voit harkita niitä, kun valitset henkivakuutus kattavuus. Saatat myös haluta suunnitella auttaa kattamaan kustannukset yliopistokoulutuksen kautta vakuutus, tai tarjota lapsenlapsille aikuisuuteen, samoin.
trustit voivat olla erityisen hyödyllisiä alaikäisille lapsille, koska niiden avulla omaisuus voidaan hallita paremmin myös kuoleman jälkeen. Perustamalla rahaston voit kertoa, miten haluat lapsenlapsillesi jättämäsi rahat hoidettavan, millaisissa olosuhteissa ne voidaan jakaa ja milloin ne pitäisi pidättää. Voit myös määrittää, pystyvätkö lapsenlapsesi hallitsemaan rahoja tietyssä iässä joko yhteisluottamusmiehinä tai täysomistajina.
trustit
trustit, joilla on erilliset etuudet lapsenlapsille
sukupolvia ohittavat trustit voivat mahdollistaa trust-varojen jakamisen muille kuin puolisonsaajille, jotka ovat kahden tai useamman polven nuorempia kuin luovuttaja ilman GST-veroa.
Credit shelter trustit käyttävät täysimääräisesti kummankin puolison liittovaltion kiinteistöveron poissulkemissumman hyödyttääkseen lapsia tai muita edunsaajia ohittamalla eloonjääneen puolison omaisuuden.
peruuttamattomat henkivakuutusrahastot (Ilits) ostavat henkivakuutuksia, joilla tarjotaan välittömiä etuuksia kuoleman jälkeen, jotka eivät yleensä läpäise testamenttia.
trusti voi myös olla tehokas väline omaisuuden siirtämiseen aikuiselle lapsenlapselle, samalla kun se alentaa kiinteistöveroja ja mahdollistaa vaikutusmahdollisuutesi omaisuuteen myös kuoleman jälkeen. Yksinkertainen peruuttamaton luottamus tai peruuttamaton luottamus voi sopia tarpeisiisi,tai saatat haluta harkita yhtä trusteista, joilla on erillisiä etuja lapsenlapsille, jotka on lueteltu oikealla.
eläkejärjestelyt
koska vain puolisoilla on mahdollisuus siirtää eläkejärjestelmäsi varat omiin Eläkerahastoihinsa, lastenlasten on yleensä alettava ottaa vaadittuja vähimmäisjakoja (RMDs) pian kuolemasi jälkeen ikänsä perusteella—ja maksettava niihin liittyvät tuloverot.
lisäksi eläkejärjestelysi varat sisällytetään jäämistösi liittovaltion verotusarvoon. Tämä johtaa kuolinpesäverovelvollisuuteen, kun kuolet (toisin kuin omaisuuden jättäminen puolisolle, jolloin voit hyödyntää rajatonta aviovähennystä).
vaikka IRAs: issa ei ole erityisiä säännöksiä lastenlasten nimeämisestä edunsaajiksi, lapsenlapsia koskevat vaihtoehtosi ovat:
- nimeä lapsenlapset erikseen; jos joku kuolee ennenaikaisesti, omaisuus jaetaan tasan muiden kesken.
- valitse ”Per stirpes”, mikä tarkoittaa, että jos joku lapsistasi kuolee ennen sinua, heidän osuutensa menee automaattisesti heidän jälkeläisilleen.
- nimeä lapsenlapset ”ehdollisiksi edunsaajiksi”, jos esimerkiksi haluat nimetä puolisosi ensisijaiseksi edunsaajaksi ja lapsesi ovat taloudellisesti turvattuja. Jos puoliso kuolee ennen IRA: n siirtoa, omaisuus menisi lapsenlapsille.
kuten aina, jos haluat nimetä lapsenlapset IRA: n edunsaajiksi, varmista, että nimityksesi ovat ajan tasalla.
jos haluat tietää, mitä vaihtoehtoja lapsenlapsillasi (ja muilla ei-puolisoiden edunsaajilla) on, kun he perivät IRA: n, katso, oletko ei-puoliso IRA: n edunsaaja Fidelity View Points® – sivustolla.
401(k)s: ää ja muita hyväksyttyjä eläkejärjestelyjä koskevat säännöt ovat samanlaiset kuin IRAs: ia koskevat säännöt. Jos olet naimisissa ja haluat nimetä muita edunsaajia—kuten lapsenlapsia—kuin puolisosi, saatat tarvita puolisosi kirjallisen suostumuksen.
muuten eläkejärjestelyt noudattavat suunnilleen samoja ohjeita siitä, mikä on verotettavaa, mutta muut ominaisuudet vaihtelevat suunnitelmasta toiseen. Ota yhteyttä suunnitelman ylläpitäjään saadaksesi tarkat säännöt suunnitelmastasi.
Erityistarpeiset lapsenlapset
jos lapsenlapsi tai muu edunsaaja ei ehkä pysty huolehtimaan itsestään aikuisena, haluat ehkä auttaa varmistamaan, että hän saa tarvitsemansa hoidon ja valvonnan elinaikanaan.
jos he eivät pysty hankkimaan elantoaan itselleen, heille jää varallisuutta ja heistä tulee henkivakuutuksen edunsaajia. Trustit voivat olla hyödyllisiä kummassakin tapauksessa, auttaa varmistamaan, että rahat käytetään oikein, jos he eivät pysty tekemään menoja päätöksiä omasta.