podobnie jak planowanie przeniesienia majątku na twoje dzieci, to, w jaki sposób planujesz przekazanie majątku wnukom, będzie prawdopodobnie zależeć od tego, czy są to osoby dorosłe, czy nieletnie. Również dzieci specjalnej troski mogą potrzebować pełnego lub dodatkowego wsparcia finansowego przez całe życie; jako dziadkowie możesz również chcieć się do tego przyczynić.
dodatkowo płacenie za edukację może być problemem, gdy wnuki przechodzą w dorosłość i nie tylko. Jeśli jeszcze nie umieściłeś aktywów w planie 529, na koncie Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) lub na koncie Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), zrobienie tego w ciągu swojego życia może być strategicznym sposobem zmniejszenia wartości podlegającego opodatkowaniu majątku podczas pracy na rzecz celów oszczędności edukacyjnych.
jeśli masz plan 529, zazwyczaj utrzymujesz kontrolę nad Kontem, dopóki pieniądze nie zostaną wypłacone. Dlatego częścią planowania nieruchomości może być aktualizacja oznaczenia następcy, który określa, kto przejmie zarządzanie kontem, jeśli odejdziesz.
i, jak zawsze, upewnij się, że twoi beneficjenci są na bieżąco z innymi aktywami, które mają przepisy dotyczące ich nazewnictwa, w tym rachunków inwestycyjnych i bankowych z oznaczeniem transfer on death (Tod).
w przypadku małoletnich wnuków
jeśli wnuki są nadal małoletnie, możesz pomóc zapewnić im wsparcie finansowe. Nawet jeśli masz inne aktywa, które chcesz przekazać wnukom, możesz wziąć je pod uwagę przy wyborze ubezpieczenia na życie. Możesz również planować pokrycie kosztów edukacji w college ’ u poprzez ubezpieczenie lub zapewnić wnukom dorosłość.
trusty mogą być szczególnie korzystne dla małoletnich dzieci, ponieważ pozwalają na większą kontrolę nad aktywami, nawet po twojej śmierci. Ustanawiając fundusz powierniczy, możesz określić, w jaki sposób chcesz, aby pieniądze, które zostawiasz wnukom, były zarządzane, okoliczności, w których można je rozdzielić, i kiedy należy je zatrzymać. Możesz również określić, czy twoje wnuki będą w stanie kontrolować pieniądze w określonym wieku jako współwłaściciele lub pełnoprawni właściciele.
trusty
trusty z wyraźnymi korzyściami dla wnuków
fundusze omijające pokolenia mogą pozwolić na dystrybucję aktywów powierniczych między beneficjentami niebędącymi współmałżonkami o dwa lub więcej pokoleń młodszymi od darczyńcy bez ponoszenia podatku GST.
credit shelter trusts w pełni wykorzystuje federalną kwotę wykluczenia podatkowego każdego małżonka, aby korzystać z dzieci lub innych beneficjentów, omijając majątek żyjącego małżonka.
nieodwołalne trusty ubezpieczeń na życie (ILITs) kupują polisy ubezpieczeniowe na życie, aby zapewnić natychmiastowe korzyści po śmierci, które zwykle nie przechodzą przez probate.
zaufanie może być również skutecznym narzędziem do przenoszenia aktywów na dorosłego wnuka, przy jednoczesnym obniżeniu podatków od nieruchomości i umożliwieniu wpływu na aktywa nawet po śmierci. Proste odwołalne zaufanie lub nieodwołalne zaufanie może odpowiadać Twoim potrzebom lub możesz rozważyć jeden z trustów z wyraźnymi korzyściami dla wnuków, wymieniony po prawej stronie.
Plany emerytalne
ponieważ tylko małżonkowie mają możliwość przeniesienia aktywów planu emerytalnego do swoich własnych IRAs, wnuki będą na ogół zobowiązane do rozpoczęcia pobierania wymaganych minimalnych wypłat (RMDs) wkrótce po twojej śmierci w zależności od wieku—i do płacenia związanych z tym podatków dochodowych.
dodatkowo twoje aktywa planu emerytalnego zostaną uwzględnione w wartości Twojego majątku podlegającej opodatkowaniu federalnemu. Skutkuje to zobowiązaniem podatkowym od nieruchomości po odejściu (w przeciwieństwie do pozostawienia majątku małżonkowi, co pozwala skorzystać z nieograniczonego odliczenia małżeńskiego).
chociaż IRAs nie ma specjalnych przepisów dotyczących nazywania wnuków jako beneficjentów, Twoje opcje dla wnuków obejmują:
- Wymień wnuki indywidualnie; jeśli ktoś umrze przedwcześnie, majątek zostanie podzielony równo między resztę.
- Wybierz „Per stirpes”, co oznacza, że jeśli jedno z Twoich dzieci umrze przed tobą, ich udział automatycznie trafi do ich potomków.
- Nazwij wnuków „beneficjentami warunkowymi”, jeśli na przykład chcesz wymienić współmałżonka jako głównego beneficjenta, a twoje dzieci są bezpieczne finansowo. Jeśli twój współmałżonek umrze przed przekazaniem IRA, majątek trafi do Twoich wnuków.
jak zawsze, jeśli chcesz nazwać wnuki beneficjentami IRA, upewnij się, że oznaczenia są aktualne.
aby dowiedzieć się o opcjach, jakie będą miały twoje wnuki (i inni beneficjenci niebędący współmałżonkiem) podczas dziedziczenia IRA, sprawdź, czy jesteś beneficjentem Ira niebędącym współmałżonkiem w Fidelity Viewpoints®.
zasady dotyczące 401(k)s i innych kwalifikowanych planów emerytalnych są podobne do zasad dotyczących IRAs. Jeśli jesteś żonaty i chcesz wyznaczyć beneficjentów—takich jak wnuki-innych niż współmałżonek, możesz potrzebować pisemnej zgody współmałżonka.
w przeciwnym razie Plany emerytalne są zgodne z mniej więcej tymi samymi wytycznymi dla tego, co podlega opodatkowaniu, ale inne funkcje będą się różnić w zależności od planu. Skontaktuj się z administratorem planu, aby uzyskać szczegółowe zasady dotyczące planu.
wnuki o specjalnych potrzebach
w przypadku wnuków lub innych beneficjentów, którzy mogą nie być w stanie dbać o siebie jako dorośli, możesz pomóc im zapewnić opiekę i nadzór, których potrzebują na całe życie.
jeśli nie są w stanie utrzymać się dla siebie, pozostawienie im aktywów i uczynienie ich beneficjentami ubezpieczenia na życie są obie opcje. Trusty mogą być przydatne w obu przypadkach, aby pomóc w zapewnieniu, że pieniądze są wydawane prawidłowo, jeśli nie są w stanie samodzielnie podejmować decyzji dotyczących wydatków.