dina barnbarn

på samma sätt som du planerar överföringen av tillgångar till dina barn, kommer hur du planerar överföringen av dina tillgångar till dina barnbarn sannolikt att bero på om de är vuxna eller minderåriga. Barn med särskilda behov kan också behöva fullständigt eller kompletterande ekonomiskt stöd under hela livet. som morförälder kanske du också vill bidra till det.

barnbarn kan bli föremål för generation hoppning överföring (GST) skatt, som tas ut utöver egendom och gåva skatter.

dessutom kan betalning för utbildning vara ett problem när barnbarn övergår till vuxen ålder och därefter. Om du inte redan har placerat tillgångar i en 529-plan, Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) – konto eller Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) – konto, kan det under din livstid vara ett strategiskt sätt att minska värdet på din skattepliktiga egendom medan du arbetar mot utbildningsbesparingsmål.

om du har en 529-plan behåller du i allmänhet kontrollen över kontot tills pengarna tas ut. Därför kan en del av din fastighetsplanering vara att uppdatera efterträdarbeteckningen, som anger vem som ska ta över hanteringen av kontot om du går bort.

och, som alltid, se till att dina mottagare är uppdaterade om andra tillgångar som har avsättningar för att namnge dem, inklusive investerings-och bankkonton med Tod-beteckningar (transfer on death).

för mindre barnbarn

om barnbarn fortfarande är minderåriga kanske du vill hjälpa till att se till att de tillhandahålls ekonomiskt. Även om du har andra tillgångar som du vill överföra till barnbarn, kanske du vill överväga dem när du väljer din livförsäkring. Du kanske också vill planera att hjälpa till att täcka kostnaden för högskoleutbildning genom försäkring, eller att ge barnbarn till vuxen ålder också.

förtroende kan vara särskilt fördelaktigt för mindre barn, eftersom de tillåter mer kontroll över tillgångarna, även efter din död. Genom att skapa ett förtroende kan du ange hur du vill att pengarna du lämnar till dina barnbarn ska hanteras, omständigheterna under vilka de kan distribueras och när de ska hållas kvar. Du kan också avgöra om dina barnbarn kommer att kunna kontrollera pengarna vid en viss ålder som antingen medförvaltare eller fulla ägare.

Trusts

ett förtroende kan också vara ett effektivt verktyg för att överföra tillgångar till ett vuxen barnbarn, samtidigt som du minskar fastighetsskatten och tillåter ditt inflytande på tillgångarna även efter att du har gått bort. Ett enkelt återkalleligt förtroende eller oåterkalleligt förtroende kan passa dina behov, eller du kanske vill överväga en av förtroendena med tydliga fördelar för barnbarn, listade till höger.

pensionsplaner

eftersom endast makar har möjlighet att rulla dina pensionsplanstillgångar i sina egna IRA, kommer barnbarn i allmänhet att behöva börja ta nödvändiga minimifördelningar (RMD) strax efter din död baserat på deras ålder—och att betala tillhörande inkomstskatter.

dessutom kommer dina pensionsplanstillgångar att inkluderas i det federalt beskattningsbara värdet på din egendom. Detta resulterar i fastighetsskatt när du går bort (till skillnad från att lämna tillgångarna till en make, vilket gör att du kan dra nytta av det obegränsade äktenskapliga avdraget).

även om IRA inte har några speciella bestämmelser för att namnge barnbarn som mottagare, inkluderar dina alternativ för barnbarn:

• namnge barnbarn individuellt; om någon försvinner för tidigt kommer tillgångarna att delas lika mellan resten.
• Välj ”per stirpes”, vilket innebär att om ett av dina barn går bort innan du gör det, kommer deras andel automatiskt att gå till deras ättlingar.
• namnge barnbarn” villkorade förmånstagare”, om du till exempel vill namnge din make som den primära mottagaren och dina barn är ekonomiskt säkra. Om din make går bort innan din IRA överförs, skulle tillgångarna gå till dina barnbarn.

som alltid, om du vill namnge barnbarn som IRA-mottagare, Se till att dina beteckningar är uppdaterade.

för att lära dig om de alternativ som dina barnbarn (och andra icke-make-förmånstagare) kommer att ha när du ärver en IRA, se om du är en icke-make-IRA-förmånstagare i Fidelity Viewpoints Australia.

reglerna för 401(k)s och andra kvalificerade pensionsplaner liknar dem för IRA. Om du är gift och du vill utse mottagare—som barnbarn—andra än din make, Du kan behöva skriftligt samtycke från din make.

annars följer pensionsplaner ungefär samma riktlinjer för vad som är skattepliktigt, men andra funktioner varierar från plan till plan. Kontakta planens administratör för specifika regler som styr din plan.

särskilda behov barnbarn

för alla barnbarn eller andra förmånstagare som kanske inte kan ta hand om sig själva som vuxna, kanske du vill hjälpa till att säkerställa att de har den Vård och tillsyn de behöver för sin livstid.

om de inte kan försörja sig själva är det båda alternativen att lämna dem tillgångar och göra dem till förmån för livförsäkring. Truster kan vara användbara i båda fallen för att säkerställa att pengarna spenderas ordentligt om de inte kan fatta beslut om utgifter på egen hand.