På samme måte som å planlegge overføring av eiendeler til barna dine, vil hvordan du planlegger overføring av eiendeler til barnebarnene dine trolig avhenge av om de er voksne eller mindreårige. Også barn med spesielle behov kan trenge fullstendig eller supplerende økonomisk støtte gjennom livet; som besteforeldre kan du også ønske å bidra til det.
Barnebarn kan være underlagt generation skipping transfer (GST) skatt, som belastes i tillegg til eiendom og gave skatter.
i Tillegg kan betale for utdanning være en bekymring som barnebarn overgang til voksen alder og utover. Hvis du ikke allerede har plassert eiendeler i en 529-plan, UNIFORM Gifts To Minors Act (UGMA) – konto eller Uniform Transfers To Minors Act (UTMA) – konto, kan det være en strategisk måte å redusere verdien av din skattepliktige eiendom mens du arbeider mot utdanningssparingsmål.
hvis du har en 529-plan, opprettholder du vanligvis kontroll over kontoen til pengene er trukket tilbake. Derfor kan en del av eiendomsplanleggingen være å oppdatere etterfølgerbetegnelsen, som bestemmer hvem som skal overta ledelsen av kontoen hvis du går bort.
og, som alltid, sørg for at mottakerne dine er oppdatert på andre eiendeler som har bestemmelser for å navngi dem, inkludert investerings-og bankkontoer med overføringsbetegnelser (tod).
for mindreårige barnebarn
hvis barnebarn er fortsatt mindreårige, kan du ønsker å bidra til å sikre at de er gitt for økonomisk. Selv om du har andre eiendeler du vil overføre til barnebarn, vil du kanskje vurdere dem når du velger livsforsikringsdekning. Du vil kanskje også planlegge å bidra til å dekke kostnadene ved høyskoleutdanning gjennom forsikring, eller å sørge for barnebarn i voksen alder, også.
Trusts kan være spesielt gunstig for mindreårige barn, som de tillater mer kontroll over eiendeler, selv etter din død. Ved å sette opp en tillit, kan du angi hvordan du vil at pengene du forlater til barnebarnene dine skal forvaltes, omstendighetene der det kan distribueres, og når det skal holdes tilbake. Du kan også avgjøre om barnebarnene dine vil kunne kontrollere pengene i en viss alder som enten medforvaltere eller fulle eiere.
Trusts
Trusts med distinkte fordeler for barnebarn
generation-skipping trusts kan tillate tillit eiendeler for å bli distribuert til ikke-ektefelle begunstigede to eller flere generasjoner yngre enn donor uten å pådra GST skatt.
Credit shelter trusts gjøre full bruk av hver ektefelles føderale eiendom skatt utelukkelse beløp til fordel for barn eller andre begunstigede ved å omgå gjenlevende ektefellens eiendom.
Ugjenkallelig livsforsikring trusts (ILITs) kjøpe livsforsikringer for å gi umiddelbare fordeler ved død som vanligvis ikke går gjennom skifterett.
en tillit kan også være et effektivt verktøy for å overføre eiendeler til et voksent barnebarn, samtidig som du reduserer eiendomsskatt og tillater din innflytelse på eiendelene selv etter at du har gått bort. En enkel gjenkallelig tillit eller uigenkallelig tillit kan passe dine behov, eller du vil kanskje vurdere en av trustene med forskjellige fordeler for barnebarn, oppført til høyre.
Pensjonsplaner
siden bare ektefeller har mulighet til å rulle pensjonsplanens eiendeler til sine Egne IRAs, vil barnebarn generelt bli pålagt å begynne å ta nødvendige minimumsfordelinger (RMDs) kort tid etter din død basert på deres alder—og å betale de tilknyttede inntektsskattene.
i Tillegg vil pensjonsplanen din bli inkludert i den føderale skattepliktige verdien av eiendommen din. Dette resulterer i eiendomsskatteplikt når du går bort (i motsetning til å forlate eiendelene til en ektefelle, som lar deg dra nytte av ubegrenset ekteskapelig fradrag).
Selv Om IRAs har ingen spesielle bestemmelser for å navngi barnebarn som begunstigede, alternativene for barnebarn inkluderer:
- Navn barnebarn individuelt; hvis noen forgå for tidlig, eiendelene vil bli delt likt mellom resten.
- Velg «per stirpes», som betyr at hvis et av barna dine går bort før du gjør det, vil deres andel automatisk gå til deres etterkommere.
- Navn barnebarn «betingede begunstigede», hvis du for eksempel vil nevne din ektefelle som den primære begunstigede og barna dine er økonomisk sikre. Hvis din ektefelle går bort før IRA overføres, vil eiendelene gå til barnebarnene dine.
som alltid, hvis du vil nevne barnebarn SOM IRA-mottakere, må du sørge for at betegnelsene dine er oppdaterte.
for å lære om alternativene dine barnebarn (og andre ikke-ektefelle begunstigede) vil ha når du arver EN IRA, se om du er EN IKKE-ektefelle IRA begunstiget I Fidelity viewpoints®.
reglene for 401 (k) s og andre kvalifiserte pensjonsordninger er lik De For Ira. Hvis du er gift og du ønsker å utpeke begunstigede-som barnebarn-annet enn din ektefelle, du må kanskje skriftlig samtykke fra din ektefelle.
ellers følger pensjonsordninger omtrent de samme retningslinjene for hva som er skattepliktig, men andre funksjoner vil variere fra plan til plan. Kontakt planens administrator for spesifikke regler som styrer planen din.
barnebarn med spesielle behov
for barnebarn eller andre begunstigede som kanskje ikke klarer å ta vare på seg selv som voksne, kan det være lurt å bidra til å sikre at de har omsorg og tilsyn de trenger for deres levetid.
hvis de ikke klarer å leve for seg selv, forlater de eiendeler og gjør dem til mottakere av livsforsikring, er begge alternativene. Stiftelser kan være nyttige i begge tilfeller, for å sikre at pengene blir brukt riktig hvis de ikke klarer å ta forbruksbeslutninger alene.