uw kleinkinderen

net zoals bij het plannen van de overdracht van activa aan uw kinderen, zal de manier waarop u de overdracht van uw vermogen aan uw kleinkinderen plant waarschijnlijk afhangen van het feit of het volwassenen of minderjarigen zijn. Kinderen met speciale behoeften kunnen hun hele leven volledige of aanvullende financiële steun nodig hebben; als grootouder kunt u daaraan ook een bijdrage willen leveren.

kleinkinderen kunnen worden onderworpen aan de generation skipping transfer (GST) belasting, die wordt geheven naast de nalatenschap en schenkingsbelasting.

bovendien kan het betalen van onderwijs een punt van zorg zijn als kleinkinderen overschakelen naar volwassenheid en daarna. Als je nog geen activa hebt geplaatst in een 529 plan, Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) account of Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) account, kan dit tijdens je leven een strategische manier zijn om de waarde van je belastbare nalatenschap te verminderen terwijl je werkt aan onderwijs spaardoelen.

als u een 529-abonnement hebt, behoudt u over het algemeen de controle over de rekening totdat het geld is opgenomen. Daarom, een deel van uw estate planning zou kunnen zijn om de opvolger aanwijzing bij te werken, die bepaalt wie het beheer van de rekening zal overnemen als u overlijdt.

en, zoals altijd, zorg ervoor dat uw begunstigden up-to-date zijn over andere activa die voorzieningen hebben voor de naamgeving ervan, waaronder investerings-en bankrekeningen met de aanduiding “transfer on death” (TOD).

voor minderjarige kleinkinderen

indien kleinkinderen nog minderjarig zijn, kunt u ervoor zorgen dat ze financieel worden verzorgd. Zelfs als u andere activa die u wilt doorgeven aan kleinkinderen, wilt u misschien om ze te overwegen wanneer u kiest voor uw levensverzekering dekking. Je zou ook willen plannen om te helpen dekken de kosten van het college onderwijs door middel van verzekering, of om te zorgen voor kleinkinderen in de volwassenheid, ook.

Trusts kunnen vooral gunstig zijn voor minderjarige kinderen, omdat ze meer controle over de activa mogelijk maken, zelfs na uw overlijden. Door een trust op te richten, kunt u aangeven hoe u wilt dat het geld dat u aan uw kleinkinderen nalaat, wordt beheerd, onder welke omstandigheden het kan worden verdeeld en wanneer het moet worden ingehouden. U kunt ook bepalen of uw kleinkinderen in staat zal zijn om het geld te controleren op een bepaalde leeftijd als co-trustees of volledige eigenaren.

Trusts

een trust kan ook een effectief instrument voor de overdracht van activa aan een volwassen kleinkind, terwijl het verminderen van de estate belastingen en waardoor uw invloed op de activa, zelfs nadat u bent overleden. Een eenvoudige herroepbare trust of onherroepelijke trust kan aan uw behoeften voldoen, of u kunt overwegen een van de trusts met duidelijke voordelen voor kleinkinderen, vermeld aan de rechterkant.

pensioenregelingen

aangezien alleen echtgenoten de mogelijkheid hebben om uw pensioenfonds in hun eigen pensioenfonds op te nemen, zullen kleinkinderen over het algemeen verplicht zijn om kort na uw overlijden de vereiste minimumuitkeringen (RMD ‘ s) te nemen op basis van hun leeftijd—en de bijbehorende inkomstenbelasting te betalen.

bovendien worden uw pensioenbeleggingen opgenomen in de federale belastbare waarde van uw nalatenschap. Dit resulteert in de nalatenschap belastingplicht wanneer je overlijdt (in tegenstelling tot het verlaten van de activa aan een echtgenoot, die u toelaat om te profiteren van de onbeperkte echtelijke aftrek).

hoewel IRAs geen speciale bepalingen hebben voor het benoemen van kleinkinderen als begunstigden, zijn uw opties voor kleinkinderen onder meer::

• noem kleinkinderen individueel; als er een vroegtijdig overlijden, zullen de activa gelijkelijk over de rest worden verdeeld.
• kies “Per stirpes”, wat betekent dat als een van uw kinderen eerder overlijdt dan u, hun deel automatisch naar hun nakomelingen gaat.
• noem kleinkinderen “voorwaardelijke begunstigden”, als u bijvoorbeeld uw echtgenoot als primaire begunstigde wilt noemen en uw kinderen financieel veilig zijn. Als uw echtgenoot overlijdt voordat uw IRA wordt overgedragen, dan zouden de activa naar uw kleinkinderen gaan.

Als u kleinkinderen als IRA-begunstigden wilt benoemen, zorg er dan voor dat uw aanduidingen up-to-date zijn.

om meer te weten te komen over de opties die uw kleinkinderen (en andere niet-echtgeno (o) t (e) begunstigden hebben bij het erven van een IRA, kijk dan of u een niet-echtgeno (o) t (e) IRA-begunstigde bent in Fidelity Viewpoints®.

de regels voor 401(k)s en andere gekwalificeerde pensioenregelingen zijn vergelijkbaar met die voor IRAs. Als u getrouwd bent en u andere begunstigden wilt aanwijzen—zoals kleinkinderen—dan uw echtgenoot, heeft u mogelijk schriftelijke toestemming van uw echtgenoot nodig.

anders volgen pensioenregelingen ongeveer dezelfde richtlijnen voor wat belastbaar is, maar andere kenmerken zullen van plan tot plan verschillen. Neem contact op met de beheerder van het plan voor specifieke regels voor uw plan.

kleinkinderen met speciale behoeften

voor kleinkinderen of andere begunstigden die mogelijk niet in staat zijn om voor zichzelf te zorgen als volwassenen, kunt u helpen ervoor te zorgen dat ze de zorg en het toezicht hebben die ze nodig hebben voor hun leven.

indien zij niet in staat zijn om zelf in hun levensonderhoud te voorzien, zijn beide opties de activa aan hen over te laten en hen een levensverzekering te laten afsluiten. Trusts kunnen in beide gevallen nuttig zijn, om ervoor te zorgen dat het geld goed wordt besteed als ze niet in staat zijn om uitgavenbeslissingen te nemen op hun eigen.