în mod similar planificării transferului de bunuri către copiii tăi, modul în care planifici transferul bunurilor către nepoții tăi va depinde probabil de faptul dacă sunt adulți sau minori. De asemenea, copiii cu nevoi speciale pot avea nevoie de sprijin financiar complet sau suplimentar pe tot parcursul vieții; în calitate de bunic, ați putea dori să contribuiți și la acest lucru.
nepoții pot fi supuși impozitului generation skipping transfer (GST), care este perceput în plus față de impozitele pe bunuri și cadouri.
în plus, plata pentru educație poate fi o preocupare pe măsură ce nepoții trec la maturitate și nu numai. Dacă nu ați plasat deja active într-un plan 529, în contul uniform Gifts to Minors Act (UGMA) sau în contul Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), acest lucru în timpul vieții dvs. poate fi o modalitate strategică de a reduce valoarea proprietății dvs. impozabile în timp ce lucrați pentru obiectivele de economii educaționale.
dacă aveți un plan 529, în general, mențineți controlul contului până când banii sunt retrași. Prin urmare, o parte din planificarea dvs. imobiliară ar putea fi actualizarea desemnării succesorului, care prevede cine va prelua gestionarea contului dacă treceți.
și, ca întotdeauna, asigurați-vă că beneficiarii dvs. sunt la curent cu alte active care au dispoziții pentru desemnarea acestora, inclusiv conturi de investiții și conturi bancare cu denumiri de transfer la deces (TOD).
pentru nepoții minori
dacă nepoții sunt încă minori, ați putea dori să vă asigurați că sunt asigurați financiar. Chiar dacă aveți alte active pe care doriți să le transmiteți nepoților, poate doriți să le luați în considerare atunci când alegeți acoperirea de asigurare de viață. S-ar putea dori, de asemenea, să planifice pentru a ajuta la acoperirea costurilor de educație colegiu prin asigurare, sau pentru a oferi pentru nepoți la maturitate, precum și.
trusturile pot fi deosebit de benefice pentru copiii minori, deoarece permit un control mai mare al bunurilor, chiar și după moartea ta. Prin înființarea unui trust, puteți preciza cum doriți să fie gestionați banii pe care îi lăsați nepoților dvs., circumstanțele în care pot fi distribuiți și când ar trebui să fie reținuți. De asemenea, puteți determina dacă nepoții dvs. vor putea controla banii la o anumită vârstă, fie ca co-administratori, fie ca proprietari deplini.
trusturi
trusturi cu prestații distincte pentru nepoți
trusturi care nu depășesc generația pot permite distribuirea activelor fiduciare beneficiarilor care nu sunt soți cu două sau mai multe generații mai tinere decât donatorul, fără a suporta taxa GST.
Credit shelter trusts utilizează pe deplin suma de excludere a impozitului federal al fiecărui soț pentru a beneficia copiii sau alți beneficiari, ocolind moșia soțului supraviețuitor.
trusturile de asigurare de viață irevocabile (ILITs) achiziționează polițe de asigurare de viață pentru a oferi beneficii imediate la deces care nu trec de obicei prin succesiune.
un trust poate fi, de asemenea, un instrument eficient pentru transferul activelor către un nepot adult, reducând în același timp impozitele pe proprietate și permițând influența dvs. asupra activelor chiar și după ce ați murit. O încredere revocabilă simplă sau o încredere irevocabilă se poate potrivi nevoilor dvs. sau poate doriți să luați în considerare unul dintre trusturile cu beneficii distincte pentru nepoți, enumerate în dreapta.
planuri de pensionare
deoarece numai soții au opțiunea de a rula activele planului de pensionare în propriile lor IRAs, nepoții vor fi, în general, obligați să înceapă să ia distribuțiile minime necesare (RMDs) la scurt timp după moartea dvs. în funcție de vârsta lor—și să plătească impozitele pe venit asociate.
în plus, activele planului dvs. de pensionare vor fi incluse în valoarea impozabilă federală a proprietății dvs. Acest lucru are ca rezultat obligația impozitului pe proprietate atunci când treceți (spre deosebire de lăsarea activelor unui soț, ceea ce vă permite să profitați de deducerea maritală nelimitată).
deși IRA nu au dispoziții speciale pentru numirea nepoților ca beneficiari, opțiunile dvs. pentru nepoți includ:
- numiți nepoții individual; dacă vreunul trece prematur, activele vor fi împărțite în mod egal între restul.
- alege „Per stirpes”, ceea ce înseamnă că dacă unul dintre copiii tăi moare înaintea Ta, partea lor va merge automat la descendenții lor.
- numiți nepoții „beneficiari contingenți”, dacă, de exemplu, doriți să vă numiți soțul / soția ca beneficiar principal și copiii dvs. sunt siguri din punct de vedere financiar. În cazul în care soțul dumneavoastră trece înainte de IRA este transferat, atunci activele ar merge la nepoții tăi.
ca întotdeauna, dacă doriți să numiți nepoții ca beneficiari IRA, asigurați-vă că denumirile dvs. sunt actualizate.
pentru a afla mai multe despre opțiunile nepoții tăi (și alți beneficiari non-soț) vor avea atunci când moștenesc un IRA, a se vedea dacă sunteți un beneficiar IRA non-soț în puncte de vedere fidelitate.
regulile pentru 401(k)S și alte planuri de pensionare calificate sunt similare cu cele pentru IRAs. Dacă sunteți căsătorit și doriți să desemnați beneficiari—cum ar fi nepoții—alții decât soțul / soția, este posibil să aveți nevoie de consimțământul scris al soțului / soției.
în caz contrar, planurile de pensionare urmează aproximativ aceleași linii directoare pentru ceea ce este impozabil, dar alte caracteristici vor varia de la plan la plan. Contactați administratorul planului pentru reguli specifice care reglementează planul dvs.
nepoți cu nevoi speciale
pentru orice nepoți sau alți beneficiari care ar putea fi incapabili să aibă grijă de ei înșiși ca adulți, poate doriți să vă asigurați că au grija și supravegherea de care au nevoie pentru viața lor.
în cazul în care nu sunt în măsură să-și câștige existența, ambele opțiuni sunt lăsarea lor în active și transformarea lor în beneficiari de asigurări de viață. Trusturile pot fi utile în ambele cazuri, pentru a vă asigura că banii sunt cheltuiți în mod corespunzător dacă nu sunt în măsură să ia decizii de cheltuieli pe cont propriu.