på samme måde som planlægning af overførsel af aktiver til dine børn, vil hvordan du planlægger overførslen af dine aktiver til dine børnebørn sandsynligvis afhænge af, om de er voksne eller mindreårige. Også, børn med særlige behov kan have brug for fuldstændig eller supplerende økonomisk støtte gennem hele deres liv; som bedsteforælder, du ønsker måske at bidrage til det, såvel.
børnebørn kan være underlagt generations skipping transfer (GST) skat, der opkræves ud over ejendoms-og gaveafgifter.
derudover kan betaling for uddannelse være et problem som børnebørn overgang til voksenalderen og videre. Hvis du ikke allerede har placeret aktiver i en 529-plan, Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) – konto eller Uniform transfer to Minors Act (UTMA) – konto, kan det i løbet af din levetid være en strategisk måde at reducere værdien af din skattepligtige ejendom, mens du arbejder hen imod uddannelsesbesparelsesmål.
hvis du har en 529-plan, opretholder du generelt kontrol over kontoen, indtil pengene trækkes tilbage. Derfor kan en del af din ejendomsplanlægning være at opdatere efterfølgerbetegnelsen, der bestemmer, hvem der overtager styringen af kontoen, hvis du går bort.
og som altid sikre, at dine modtagere er ajour med andre aktiver, der har bestemmelser om navngivning af dem, herunder investerings-og bankkonti med overførsel ved død (TOD) betegnelser.
for mindreårige børnebørn
hvis børnebørn stadig er mindreårige, kan du ønske at hjælpe med at sikre, at de ydes økonomisk. Selv hvis du har andre aktiver, du gerne vil videregive til børnebørn, kan du overveje dem, når du vælger din livsforsikringsdækning. Du vil måske også planlægge at hjælpe med at dække udgifterne til universitetsuddannelse gennem forsikring, eller at sørge for børnebørn i voksenalderen, såvel.
Trusts kan være særligt gavnlige for mindreårige børn, da de tillader mere kontrol over aktiverne, selv efter din død. Ved at oprette en tillid kan du angive, hvordan du ønsker, at de penge, du overlader til dine børnebørn, skal forvaltes, under hvilke omstændigheder de kan distribueres, og hvornår de skal tilbageholdes. Du kan også afgøre, om dine børnebørn vil være i stand til at kontrollere pengene i en bestemt alder som enten medforvaltere eller fulde ejere.
Trusts
Trusts med forskellige fordele for børnebørn
Generation-skipping trusts kan tillade, at trustaktiver distribueres til ikke-ægtefællemodtagere to eller flere generationer yngre end donoren uden at pådrage sig GST-skat.
credit shelter trusts gør fuld brug af hver ægtefælles føderale ejendomsskatteudelukkelsesbeløb til gavn for børn eller andre modtagere ved at omgå den efterlevende ægtefælles ejendom.
uigenkaldelige livsforsikringsselskaber (ILITs) køber livsforsikringspolicer for at give øjeblikkelige fordele ved døden, som normalt ikke går gennem skifte.
en tillid kan også være et effektivt redskab til at overføre aktiver til et voksen barnebarn, samtidig med at du reducerer ejendomsskatter og tillader din indflydelse på aktiverne, selv efter at du er død. En simpel tilbagekaldelig tillid eller uigenkaldelig tillid kan passe til dine behov, eller du vil måske overveje en af tillidene med forskellige fordele for børnebørn, opført til højre.
pensionsplaner
da kun ægtefæller har mulighed for at rulle dine pensionsplanaktiver til deres egne IRA ‘er, vil børnebørn generelt være forpligtet til at begynde at tage krævede minimumsfordelinger (RMD’ er) kort efter din død baseret på deres alder—og at betale de tilknyttede indkomstskatter.
derudover vil dine pensionsplanaktiver indgå i den føderalt skattepligtige værdi af din ejendom. Dette resulterer i ejendomsbeskatningspligt, når du går bort (i modsætning til at overlade aktiverne til en ægtefælle, hvilket giver dig mulighed for at drage fordel af det ubegrænsede ægteskabsfradrag).
selvom IRAs ikke har nogen særlige bestemmelser for navngivning af børnebørn som modtagere, inkluderer dine muligheder for børnebørn:
- navngiv børnebørn individuelt; hvis nogen dør for tidligt, aktiverne fordeles ligeligt mellem resten.
- Vælg “per stirpes”, hvilket betyder, at hvis et af dine børn dør, før du gør det, vil deres andel automatisk gå til deres efterkommere.
- navngiv børnebørn “betingede modtagere”, hvis du for eksempel vil navngive din ægtefælle som den primære modtager, og dine børn er økonomisk sikre. Hvis din ægtefælle dør, før din IRA overføres, vil aktiverne gå til dine børnebørn.
som altid, hvis du vil navngive børnebørn som IRA-modtagere, skal du sørge for, at dine betegnelser er opdaterede.
for at lære om de muligheder, dine børnebørn (og andre ikke-ægtefællemodtagere) vil have, når de arver en IRA, skal du se, om du er en ikke-ægtefælle IRA-modtager i Fidelity-synspunkter.
reglerne for 401(k)s og andre kvalificerede pensionsordninger ligner dem for IRA ‘ er. Hvis du er gift, og du vil udpege modtagere—såsom børnebørn—bortset fra din ægtefælle, du har muligvis brug for skriftligt samtykke fra din ægtefælle.
ellers følger pensionsordninger stort set de samme retningslinjer for, hvad der er skattepligtigt, men andre funktioner varierer fra plan til plan. Kontakt planens administrator for specifikke regler for din plan.
børnebørn med særlige behov
for børnebørn eller andre modtagere, der muligvis ikke er i stand til at passe sig selv som voksne, kan du hjælpe med at sikre, at de har den pleje og tilsyn, de har brug for i deres levetid.
hvis de ikke er i stand til at leve for sig selv, forlader dem aktiver og gør dem modtagere af livsforsikring er begge muligheder. Trusts kan være nyttige i begge tilfælde for at sikre, at pengene bruges korrekt, hvis de ikke er i stand til at træffe udgiftsbeslutninger alene.