podobně jako plánování převodu majetku na vaše děti bude pravděpodobně záviset na tom, zda jsou dospělí nebo nezletilí. Taky, děti se speciálními potřebami mohou po celý život potřebovat úplnou nebo doplňkovou finanční podporu; jako prarodič, možná k tomu budete chtít přispět, také.
vnoučata mohou podléhat dani z převodu generace (GST), která se vybírá kromě daně z majetku a darů.
navíc placení za vzdělání může být problémem, protože vnoučata přecházejí do dospělosti a dále. Pokud jste tak již neučinili umístěny aktiv v 529 plán, Jednotné Dary pro Nezletilé Act (UGMA) účet nebo Jednotné Převody na Nezletilé Act (UTMA) účet, tak během svého života může být strategický způsob, jak snížit hodnotu svého zdanitelného majetku při práci ke vzdělávání cíle úspor.
pokud máte plán 529, obvykle udržujete kontrolu nad účtem, dokud nebudou peníze vybrány. Proto, součástí vašeho plánování majetku může být aktualizace označení nástupce, který stanoví, kdo převezme správu účtu, pokud zemřete.
A jako vždy, aby vaše příjemci jsou aktuální na jiných aktiv, které mají ustanovení pro jejich pojmenování, včetně investic a bankovních účtů s převodem na smrt (TOD) označení.
pro nezletilá vnoučata
pokud jsou vnoučata stále nezletilá, možná budete chtít pomoci zajistit jejich finanční zajištění. I když máte jiná aktiva, která byste chtěli předat vnoučatům, možná je budete chtít zvážit, když si vyberete své životní pojištění. Možná budete chtít také plánovat, jak pomoci pokrýt náklady na vysokoškolské vzdělání prostřednictvím pojištění, nebo zajistit vnoučata do dospělosti, také.
trusty mohou být zvláště výhodné pro nezletilé děti, protože umožňují větší kontrolu nad aktivy i po vaší smrti. Zřízením důvěry můžete uvést, jak chcete, aby peníze, které necháte svým vnoučatům, byly spravovány, okolnosti, za kterých mohou být distribuovány, a kdy by měly být zadrženy. Můžete také určit, zda vaše vnoučata budou moci ovládat peníze v určitém věku jako spolustraníci nebo úplní vlastníci.
Věří,
Věří, s výraznými přínosy pro vnoučata
Generace-skákání věří může dovolit věřit aktiv, které mají být rozděleny do non-manželky příjemce, dvě či více generací mladší než dárce bez vzniku DPH.
Credit shelter trusts plně využívají částku vyloučení federální daně z nemovitosti každého z manželů ve prospěch dětí nebo jiných příjemců tím, že obejdou pozůstalý manželský majetek.
neodvolatelné fondy životního pojištění (ILITs) nakupují životní pojistky, aby poskytly okamžité výhody po smrti, které obvykle neprocházejí závěti.
důvěra může být také efektivní nástroj pro převod aktiv do dospělého vnuka, zatímco snížení daní z nemovitostí a umožňuje váš vliv na majetku i poté, co jste zemřeli. Jednoduchá odvolatelná důvěra nebo neodvolatelná důvěra může vyhovovat vašim potřebám, nebo možná budete chtít zvážit jeden z trustů se zřetelnými výhodami pro vnoučata, uvedené vpravo.
odchod do Důchodu plány
Protože pouze manželé mají možnost válcování váš odchod do důchodu plán aktiv do jejich vlastní IRAs, vnoučata obecně bude nutné začít užívat požadované minimální distribuce (RMDs) brzy po své smrti na základě jejich věku—a platit s tím spojené daně z příjmu.
kromě toho budou vaše aktiva penzijního plánu zahrnuta do federálně zdanitelné hodnoty vašeho majetku. To má za následek daň z nemovitosti, když zemřete (na rozdíl od ponechání majetku manželovi, což vám umožní využít neomezený manželský odpočet).
i když IRAs mít žádné speciální ustanovení pro pojmenování vnoučata jako příjemci, vaše možnosti pro vnoučata patří:
- Jméno vnoučata individuálně; pokud zemřela předčasně, majetek bude rozdělen rovným dílem mezi ostatní.
- zvolte „Per stirpes“, což znamená, že pokud jedno z vašich dětí zemře dříve, než to uděláte, jejich podíl automaticky přejde na jejich potomky.
- pojmenujte vnoučata „podmíněné příjemce“, pokud například chcete jmenovat svého manžela jako primárního příjemce a vaše děti jsou finančně zabezpečené. Pokud váš manžel zemře před převedením IRA, majetek by šel na vaše vnoučata.
jako vždy, pokud chcete pojmenovat vnoučata jako příjemce IRA, ujistěte se, že vaše označení jsou aktuální.
dozvědět Se o možnosti, vaše vnoučata (a jiné non-manžel příjemci) budou mít při dědění IRA, vidět, Pokud jste non-manžel IRA příjemce ve Fidelity Viewpoints®.
pravidla pro 401(k)s a jiné kvalifikované penzijní plány jsou podobné těm pro IRAs. Pokud jste ženatý a chcete určit příjemce-například vnoučata-jiné než váš manžel, možná budete potřebovat písemný souhlas svého manžela.
jinak se důchodové plány řídí zhruba stejnými pokyny pro to, co je zdanitelné, ale jiné funkce se budou lišit od plánu k plánu. Obraťte se na správce plánu pro konkrétní pravidla upravující váš plán.
Speciální potřeby vnoučata
Pro vnoučata nebo dalších příjemců, kteří mohou být schopni se starat o sebe jako dospělí, možná budete chtít, aby pomohla zajistit, že mají péči a dohledu, které potřebují pro celý jejich život.
Pokud jsou schopni vydělat na živobytí pro sebe, takže jim majetek a jejich příjemců životního pojištění jsou obě možnosti. Trusty mohou být užitečné v obou případech, pomoci zajistit, aby peníze byly vynaloženy správně, pokud nejsou schopny samostatně rozhodovat o výdajích.