da mesma forma que planeiam a transferência de activos para os seus filhos, a forma como planeiam a transferência dos seus activos para os seus netos dependerá provavelmente do facto de serem adultos ou menores. Além disso, as crianças com necessidades especiais podem precisar de apoio financeiro completo ou complementar ao longo de suas vidas; como avô, você pode querer contribuir para isso, também.
os netos podem estar sujeitos ao imposto de transferência de geração (GST), que é cobrado para além dos impostos sobre bens e doações.
adicionalmente, pagar pela educação pode ser uma preocupação como netos transição para a idade adulta e além. Se você ainda não colocou ativos em um plano 529, conta Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) ou conta Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), fazê-lo durante sua vida pode ser uma forma estratégica de reduzir o valor de sua propriedade tributável enquanto trabalha para objetivos de poupança de educação.
se você tem um plano 529, você geralmente mantém o controle da conta até que o dinheiro seja retirado. Portanto, parte do seu planejamento imobiliário pode ser para atualizar a designação sucessor, que estipula quem vai assumir a gestão da conta se você falecer.
e, como sempre, garantir que os seus beneficiários estão atualizados sobre outros ativos que têm provisões para nomeá-los, incluindo contas de investimento e banco com transferência por Morte (TOD) designações.
para netos menores
se os netos ainda forem menores, pode querer ajudar a garantir que eles são fornecidos financeiramente. Mesmo que você tenha outros ativos que você gostaria de passar para os netos, você pode querer considerá-los quando você escolher a sua cobertura de seguro de vida. Você também pode querer planejar para ajudar a cobrir o custo da educação universitária através de seguro, ou para fornecer netos para a idade adulta, também.Os Trusts podem ser especialmente benéficos para crianças menores, uma vez que permitem maior controle dos bens, mesmo após sua morte. Ao criar um fundo fiduciário, pode indicar como pretende que o dinheiro que deixa aos seus netos seja gerido, as circunstâncias em que pode ser distribuído e quando deve ser retido. Você também pode determinar se seus netos serão capazes de controlar o dinheiro em uma determinada idade como co-administradores ou proprietários plenos.
Confia
relações de confiança com benefícios distintos para os netos
Geração-ignorando as relações de confiança podem permitir confiança ativos a serem distribuídos a não-cônjuge beneficiários duas ou mais gerações mais jovens do que o doador, sem incorrer em ICMS imposto.
os fundos de protecção de crédito fazem pleno uso da exclusão Fiscal Federal de cada cônjuge para beneficiar os filhos ou outros beneficiários, contornando os bens do cônjuge sobrevivo.
fundos de seguro de vida irrevogáveis (ILITs) compram apólices de seguro de vida para proporcionar benefícios imediatos após a morte que normalmente não passam através de probatório.
um trust também pode ser uma ferramenta eficaz para a transferência de bens para um neto adulto, ao mesmo tempo que reduz os impostos imobiliários e permite a sua influência sobre os bens mesmo depois de ter falecido. Uma simples confiança revogável ou irrevogável pode atender às suas necessidades, ou você pode querer considerar um dos fundos com benefícios distintos para netos, listados à direita.Uma vez que apenas os cônjuges têm a opção de transferir os activos do seu plano de reforma para as suas próprias IRAs, os netos serão geralmente obrigados a começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) logo após a sua morte, com base na sua idade—e a pagar os impostos associados sobre o rendimento.Além disso, os activos do seu plano de reforma serão incluídos no valor tributável federal dos seus bens. Isto resulta em Responsabilidade Fiscal quando você falece (ao contrário de deixar os bens para um cônjuge, o que lhe permite tirar proveito da dedução conjugal ilimitada).Embora as IRAs não tenham disposições especiais para nomear netos como beneficiários, as suas opções para netos incluem::
- nomeie os netos individualmente; se algum passar prematuramente, os bens serão divididos igualmente entre os restantes.
- escolha “por stirpes”, o que significa que se um dos seus filhos morrer antes de si, a sua parte irá automaticamente para os seus descendentes.
- nomeie os netos “beneficiários contingentes”, se, por exemplo, quiser nomear o seu cônjuge como beneficiário principal e os seus filhos estiverem financeiramente seguros. Se o seu cônjuge falecer antes da transferência do seu IRA, os bens vão para os seus netos.
como sempre, se quiser nomear netos como beneficiários do IRA, certifique-se de que as suas designações estão actualizadas.
para conhecer as opções que os seus netos (e outros beneficiários não-cônjuges) terão ao herdar um IRA, veja se é um beneficiário não-cônjuge do IRA em Fidelity Viewpoints®.
as regras para a alínea k)do ponto 401 e outros planos de reforma qualificados são semelhantes às aplicáveis às IRAs. Se você é casado e você quer designar beneficiários—tais como netos—além do seu cônjuge, você pode precisar de consentimento por escrito do seu cônjuge.Caso contrário, os planos de reforma seguem aproximadamente as mesmas orientações para o que é tributável, mas outras características variam de plano para plano. Contate o administrador do plano para regras específicas que regem o seu plano.
netos com necessidades especiais
para quaisquer netos ou outros beneficiários que possam ser incapazes de cuidar de si próprios como adultos, você pode querer ajudar a garantir que eles têm os cuidados e supervisão de que necessitam para as suas vidas.Se não conseguirem ganhar a vida, deixar-lhes activos e torná-los beneficiários do seguro de vida são ambas as opções. Os Trusts podem ser úteis em qualquer dos casos, para ajudar a garantir que o dinheiro é gasto corretamente se eles são incapazes de tomar decisões de gastos por conta própria.