hasonlóan a gyermekeidre történő vagyonátruházás tervezéséhez, az, hogy miként tervezed vagyonod unokáidra történő átruházását, valószínűleg attól függ, hogy felnőttek vagy kiskorúak-e. Szintén, a speciális igényű gyermekeknek egész életük során teljes vagy kiegészítő pénzügyi támogatásra lehet szükségük; mint nagyszülő, érdemes hozzájárulni ehhez, is.
az unokákra vonatkozhat a generációs átugrási adó (GST), amelyet a hagyatéki és ajándékozási adók mellett vetnek ki.
ezenkívül az oktatás kifizetése aggodalomra adhat okot, mivel az unokák felnőtté válnak és azon túl is. Ha még nem helyezte el az eszközöket egy 529-es tervbe, az egységes Ajándékok kiskorúaknak törvény (UGMA) számlára vagy az egységes átutalások a kiskorúakról szóló törvény (UTMA) számlára, akkor az élete során ez stratégiai módszer lehet az adóköteles vagyon értékének csökkentésére, miközben az oktatási megtakarítási célok felé dolgozik.
ha 529-es terve van, akkor általában a pénz visszavonásáig fenntartja a számla ellenőrzését. Ebből adódóan, a birtoktervezés része lehet az utódmegjelölés frissítése, amely előírja, hogy ki veszi át a fiók kezelését, ha elmúlik.
és, mint mindig, győződjön meg róla, hogy a kedvezményezettek naprakészek az egyéb eszközökről, amelyek rendelkeznek az elnevezésükre vonatkozó rendelkezésekkel, beleértve a befektetési és bankszámlákat a halál átutalásával (TOD).
kiskorú unokák esetében
ha az unokák még kiskorúak, akkor segíthet abban, hogy pénzügyileg gondoskodjanak róluk. Még akkor is, ha más eszközöket szeretne átadni az unokáknak, érdemes megfontolni őket, amikor az életbiztosítási fedezetet választja. Érdemes lehet azt is megtervezni, hogy segítsen a főiskolai oktatás költségeinek biztosításon keresztül történő fedezésében, vagy az unokák felnőttkori ellátásában is.
a trösztök különösen hasznosak lehetnek a kiskorú gyermekek számára, mivel lehetővé teszik az eszközök nagyobb ellenőrzését, még a halála után is. A bizalom létrehozásával elmondhatja, hogyan szeretné kezelni az unokáira hagyott pénzt, milyen körülmények között lehet elosztani, és mikor kell visszatartani. Azt is meghatározhatja, hogy unokái egy bizonyos korban képesek lesznek-e ellenőrizni a pénzt társkezelőként vagy teljes tulajdonosként.
trösztök
az unokák számára külön előnyökkel rendelkező trösztök
a Generation-skipping trösztök lehetővé tehetik a vagyonkezelői eszközök elosztását az adományozónál két vagy több generációval fiatalabb nem házastársi kedvezményezettek számára anélkül, hogy GST-adót kellene fizetniük.
a Credit shelter trusts teljes mértékben kihasználja az egyes házastársak szövetségi ingatlanadó-kizárási összegét a gyermekek vagy más kedvezményezettek javára a túlélő házastárs vagyonának megkerülésével.
visszavonhatatlan életbiztosítási trösztök (ILITs) életbiztosítási kötvényeket vásárolnak, hogy haláluk után azonnali ellátásokat nyújtsanak, amelyek általában nem haladnak át a hagyaték.
a bizalom hatékony eszköz lehet az eszközök átruházására egy felnőtt unokára, miközben csökkenti az ingatlanadókat, és lehetővé teszi az eszközökre gyakorolt befolyását még az elhunyt után is. Egy egyszerű visszavonható bizalom vagy visszavonhatatlan bizalom megfelelhet az Ön igényeinek, vagy érdemes megfontolni az egyik olyan bizalmat, amely az unokák számára külön előnyökkel jár, a jobb oldalon felsorolva.
nyugdíjazási tervek
mivel csak a házastársaknak van lehetősége arra, hogy a nyugdíjazási terv eszközeit saját IRAs—Ba gördítsék, az unokáknak általában meg kell kezdeniük a szükséges minimális elosztásokat (RMDs) a haláluk után, életkoruk alapján-és a kapcsolódó jövedelemadók megfizetésére.
ezenkívül a nyugdíjazási terv eszközeit bele kell foglalni a birtok szövetségi adóköteles értékébe. Ez ingatlanadó-kötelezettséget eredményez, amikor elmúlik (ellentétben az eszközök házastársra hagyásával, amely lehetővé teszi a korlátlan házassági levonás előnyeit).
bár az IRAs-nak nincs külön rendelkezése az unokák kedvezményezettként történő megnevezésére, az unokák lehetőségei a következők:
- nevezze meg az unokákat egyenként; ha bármelyik idő előtt elmúlik, az eszközöket egyenlően osztják el a többi között.
- válassza a “per stirpes” lehetőséget, ami azt jelenti, hogy ha az egyik gyermeke elhalálozik, mielőtt megteszi, a részük automatikusan az utódaikhoz kerül.
- nevezze meg az unokákat “függő kedvezményezetteknek”, ha például a házastársát szeretné megnevezni elsődleges kedvezményezettként, és gyermekei pénzügyileg biztonságban vannak. Ha a házastárs elmúlik, mielőtt az IRA át, majd az eszközök menne az unokák.
mint mindig, ha az unokákat IRA kedvezményezetteknek szeretné nevezni, ellenőrizze, hogy a megnevezések naprakészek-e.
ha meg szeretné tudni, hogy az unokái (és más nem házastársi kedvezményezettek) milyen lehetőségekkel rendelkeznek az IRA öröklésekor, nézze meg, hogy Ön nem házastárs IRA kedvezményezett-e a Fidelity Viewpoints-ban.
a szabályok 401(k)s és más minősített nyugdíjazási tervek hasonlóak az IRAs. Ha Ön házas, és a házastársától eltérő kedvezményezetteket—például unokákat—szeretne kijelölni, szükség lehet házastársa írásbeli hozzájárulására.
ellenkező esetben a nyugdíjazási tervek nagyjából ugyanazokat az irányelveket követik, mint az adóköteles, de más jellemzők tervenként változnak. Vegye fel a kapcsolatot a terv adminisztrátorával a tervre vonatkozó konkrét szabályokért.
sajátos nevelési igényű unokák
minden olyan unokának vagy más kedvezményezettnek, aki felnőttként esetleg nem képes gondoskodni magáról, segítenie kell annak biztosításában, hogy az életük során megfelelő gondozásban és felügyeletben részesüljenek.
ha nem tudnak megélni maguknak, akkor mindkét lehetőség az eszközök elhagyása és az életbiztosítás kedvezményezettjei. A trösztök mindkét esetben hasznosak lehetnek, hogy biztosítsák a pénz megfelelő elköltését, ha önmagukban nem képesek kiadási döntéseket hozni.