Ihre Enkelkinder

Ähnlich wie bei der Planung der Übertragung von Vermögenswerten auf Ihre Kinder hängt die Planung der Übertragung Ihres Vermögens auf Ihre Enkelkinder wahrscheinlich davon ab, ob es sich um Erwachsene oder Minderjährige handelt. Außerdem können Kinder mit besonderen Bedürfnissen während ihres gesamten Lebens eine vollständige oder zusätzliche finanzielle Unterstützung benötigen; Als Großeltern möchten Sie vielleicht auch dazu beitragen.

Enkelkinder können der Generation Skipping Transfer (GST) Steuer unterliegen, die zusätzlich zu Erbschafts- und Schenkungssteuern erhoben wird.

Darüber hinaus kann die Bezahlung von Bildung ein Problem sein, wenn Enkelkinder ins Erwachsenenalter und darüber hinaus übergehen. Wenn Sie noch keine Vermögenswerte in einem 529-Plan, einem UGMA-Konto (Uniform Gifts to Minors Act) oder einem UTMA-Konto (Uniform Transfers to Minors Act) platziert haben, kann dies zu Lebzeiten ein strategischer Weg sein, um den Wert Ihres steuerpflichtigen Vermögens zu senken und gleichzeitig auf Ihre Sparziele hinzuarbeiten.

Wenn Sie einen 529-Plan haben, behalten Sie im Allgemeinen die Kontrolle über das Konto, bis das Geld abgehoben wird. Daher könnte ein Teil Ihrer Nachlassplanung darin bestehen, die Nachfolgebezeichnung zu aktualisieren, die festlegt, wer die Verwaltung des Kontos übernimmt, wenn Sie sterben.

Und stellen Sie wie immer sicher, dass Ihre Begünstigten über andere Vermögenswerte auf dem Laufenden sind, die Bestimmungen für deren Benennung enthalten, einschließlich Anlage- und Bankkonten mit Transfer on Death (TOD) -Bezeichnungen.

Für minderjährige Enkelkinder

Wenn Enkelkinder noch minderjährig sind, möchten Sie möglicherweise dazu beitragen, dass sie finanziell versorgt werden. Selbst wenn Sie andere Vermögenswerte haben, die Sie an Enkelkinder weitergeben möchten, sollten Sie diese bei der Auswahl Ihrer Lebensversicherung berücksichtigen. Vielleicht möchten Sie auch planen, die Kosten für die Hochschulausbildung durch Versicherungen zu decken oder Enkelkinder bis ins Erwachsenenalter zu versorgen.

Trusts können besonders für minderjährige Kinder von Vorteil sein, da sie auch nach Ihrem Tod mehr Kontrolle über das Vermögen ermöglichen. Durch die Einrichtung eines Trusts können Sie angeben, wie das Geld, das Sie Ihren Enkeln überlassen, verwaltet werden soll, unter welchen Umständen es verteilt werden kann und wann es einbehalten werden soll. Sie können auch bestimmen, ob Ihre Enkelkinder das Geld in einem bestimmten Alter entweder als Mitverwalter oder als vollwertige Eigentümer kontrollieren können.

Trusts

Ein Trust kann auch ein wirksames Instrument sein, um Vermögenswerte an ein erwachsenes Enkelkind zu übertragen, gleichzeitig die Erbschaftssteuern zu senken und Ihren Einfluss auf das Vermögen auch nach Ihrem Tod zu ermöglichen. Ein einfaches widerrufliches Vertrauen oder unwiderrufliches Vertrauen kann Ihren Bedürfnissen entsprechen, oder Sie möchten eines der Trusts mit unterschiedlichen Vorteilen für Enkelkinder in Betracht ziehen, rechts aufgeführt.

Altersvorsorge

Da nur Ehepartner die Möglichkeit haben, Ihr Altersvorsorgevermögen in ihre eigenen IRAs zu rollen, müssen Enkelkinder in der Regel bald nach Ihrem Tod die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) auf der Grundlage ihres Alters vornehmen — und die damit verbundenen Einkommensteuern zahlen.

Zusätzlich wird Ihr Pensionsplanvermögen in den bundessteuerpflichtigen Wert Ihres Nachlasses einbezogen. Dies führt zu einer Erbschaftssteuerpflicht, wenn Sie sterben (im Gegensatz dazu, dass Sie das Vermögen einem Ehepartner überlassen, wodurch Sie den unbegrenzten Familienabzug nutzen können).

Obwohl IRAs keine besonderen Bestimmungen für die Benennung von Enkelkindern als Begünstigte haben, umfassen Ihre Optionen für Enkelkinder:

• Benennen Sie Enkelkinder einzeln; Wenn jemand vorzeitig stirbt, wird das Vermögen zu gleichen Teilen unter den anderen aufgeteilt.
• Wählen Sie „Per stirpes“, was bedeutet, dass, wenn eines Ihrer Kinder vor Ihnen stirbt, sein Anteil automatisch an seine Nachkommen geht.
• Nennen Sie Enkelkinder „bedingte Begünstigte“, wenn Sie beispielsweise Ihren Ehepartner als Hauptbegünstigten benennen möchten und Ihre Kinder finanziell abgesichert sind. Wenn Ihr Ehepartner stirbt, bevor Ihre IRA übertragen wird, dann würde das Vermögen an Ihre Enkelkinder gehen.

Wie immer, wenn Sie Enkelkinder als IRA-Begünstigte benennen möchten, stellen Sie sicher, dass Ihre Bezeichnungen auf dem neuesten Stand sind.

Um mehr über die Optionen zu erfahren, die Ihre Enkelkinder (und andere Nicht-Ehepartner-Begünstigte) haben werden, wenn Sie eine IRA erben, lesen Sie in Fidelity Viewpoints®, ob Sie ein Nicht-Ehepartner-IRA-Begünstigter sind.

Die Regeln für 401 (k) s und andere qualifizierte Pensionspläne ähneln denen für IRAs. Wenn Sie verheiratet sind und andere Begünstigte — wie Enkelkinder — als Ihren Ehepartner benennen möchten, benötigen Sie möglicherweise die schriftliche Zustimmung Ihres Ehepartners.

Ansonsten folgen Pensionspläne ungefähr den gleichen Richtlinien für das, was steuerpflichtig ist, aber andere Funktionen variieren von Plan zu Plan. Wenden Sie sich an den Administrator des Plans, um spezifische Regeln für Ihren Plan zu erhalten.

Enkelkinder mit besonderen Bedürfnissen

Für Enkelkinder oder andere Begünstigte, die möglicherweise nicht in der Lage sind, sich als Erwachsene selbst zu versorgen, möchten Sie möglicherweise sicherstellen, dass sie die Pflege und Aufsicht haben, die sie für ihr Leben benötigen.

Wenn sie nicht in der Lage sind, ihren Lebensunterhalt selbst zu bestreiten, sind beide Optionen, ihnen Vermögenswerte zu hinterlassen und sie zu Begünstigten einer Lebensversicherung zu machen. Trusts können in beiden Fällen nützlich sein, um sicherzustellen, dass das Geld ordnungsgemäß ausgegeben wird, wenn sie nicht in der Lage sind, Ausgabenentscheidungen selbst zu treffen.