Analogamente alla pianificazione del trasferimento di beni ai tuoi figli, il modo in cui pianifichi il trasferimento dei tuoi beni ai tuoi nipoti dipenderà probabilmente dal fatto che siano adulti o minori. Inoltre, i bambini con bisogni speciali possono aver bisogno di un sostegno finanziario completo o supplementare per tutta la vita; come nonno, potresti voler contribuire anche a questo.
I nipoti possono essere soggetti alla tassa generation skipping Transfer (GST), che viene riscossa in aggiunta alle imposte immobiliari e sulle donazioni.
Inoltre, pagare per l’istruzione può essere una preoccupazione mentre i nipoti passano all’età adulta e oltre. Se non hai già inserito beni in un piano 529, un account Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) o un account Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), farlo durante la tua vita potrebbe essere un modo strategico per ridurre il valore del tuo patrimonio imponibile mentre lavori verso obiettivi di risparmio per l’istruzione.
Se si dispone di un piano 529, in genere si mantiene il controllo del conto fino a quando il denaro viene prelevato. Pertanto, parte della vostra pianificazione immobiliare potrebbe essere quello di aggiornare la designazione successore, che stabilisce che assumerà la gestione del conto se si passa via.
E, come sempre, assicurati che i tuoi beneficiari siano aggiornati su altre attività che hanno disposizioni per nominarle, inclusi investimenti e conti bancari con designazioni di trasferimento sulla morte (TOD).
Per i nipoti minori
Se i nipoti sono ancora minorenni, si potrebbe desiderare di contribuire a garantire che siano forniti finanziariamente. Anche se si dispone di altri beni che si desidera passare ai nipoti, si consiglia di prendere in considerazione quando si sceglie la copertura assicurativa sulla vita. Si potrebbe anche voler pianificare per contribuire a coprire il costo di istruzione universitaria attraverso l’assicurazione, o per fornire per i nipoti in età adulta, pure.
I trust possono essere particolarmente utili per i figli minori, in quanto consentono un maggiore controllo dei beni, anche dopo la tua morte. Con la creazione di un trust, è possibile indicare come si desidera che il denaro che lasciate ai vostri nipoti da gestire, le circostanze in cui può essere distribuito, e quando dovrebbe essere trattenuto. È inoltre possibile determinare se i vostri nipoti saranno in grado di controllare il denaro ad una certa età sia come co-fiduciari o proprietari completi.
Trust
Trust con benefici distinti per i nipoti
I trust che saltano la generazione possono consentire la distribuzione di beni fiduciari a beneficiari non coniugi di due o più generazioni più giovani del donatore senza incorrere in tasse GST.
Credit shelter trust fare pieno uso di ogni coniuge federale immobiliare importo di esclusione fiscale a beneficio dei bambini o altri beneficiari bypassando la tenuta del coniuge superstite.
Irrevocable life insurance trusts (ILITS) acquisto polizze di assicurazione sulla vita per fornire benefici immediati in caso di morte che di solito non passano attraverso successione.
Un trust può anche essere uno strumento efficace per trasferire beni a un nipote adulto, riducendo le tasse immobiliari e consentendo la tua influenza sui beni anche dopo che sei morto. Un semplice trust revocabile o fiducia irrevocabile può soddisfare le vostre esigenze, o si può prendere in considerazione uno dei trust con benefici distinti per i nipoti, elencati a destra.
Piani pensionistici
Dal momento che solo i coniugi hanno la possibilità di rotolare i vostri beni piano pensionistico nella propria IRA, nipoti saranno generalmente tenuti a iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMDs) subito dopo la tua morte in base alla loro età—e di pagare le imposte sul reddito associate.
Inoltre, il vostro piano di pensionamento beni saranno inclusi nel valore federale imponibile della vostra tenuta. Ciò si traduce in passività fiscale immobiliare quando si passa via (a differenza di lasciare i beni a un coniuge, che consente di usufruire della detrazione coniugale illimitata).
Sebbene IRAs non abbia disposizioni speciali per nominare i nipoti come beneficiari, le opzioni per i nipoti includono:
- Nome nipoti singolarmente; se qualsiasi passano prematuramente, i beni saranno divisi equamente tra il resto.
- Scegli “Per stirpes”, il che significa che se uno dei tuoi figli muore prima di te, la loro quota andrà automaticamente ai loro discendenti.
- Nome nipoti “beneficiari contingenti,” se, ad esempio, si desidera nominare il vostro coniuge come beneficiario primario ei vostri figli sono finanziariamente sicuro. Se il vostro coniuge muore prima che il vostro IRA viene trasferito, poi i beni andrebbero ai vostri nipoti.
Come sempre, se vuoi nominare i nipoti come beneficiari dell’IRA, assicurati che le tue designazioni siano aggiornate.
Per conoscere le opzioni che i tuoi nipoti (e altri beneficiari non-coniuge) avranno quando ereditano un IRA, vedi Se sei un beneficiario IRA non-coniuge in Fidelity Viewpoints®.
Le regole per 401(k)s e altri piani di pensionamento qualificati sono simili a quelle per IRAs. Se sei sposato e vuoi designare beneficiari—come nipoti—diversi dal tuo coniuge, potrebbe essere necessario il consenso scritto del tuo coniuge.
In caso contrario, i piani di pensionamento seguono approssimativamente le stesse linee guida per ciò che è imponibile, ma altre caratteristiche variano da piano a piano. Contattare l’amministratore del piano per le regole specifiche che disciplinano il piano.
Nipoti con bisogni speciali
Per eventuali nipoti o altri beneficiari che potrebbero non essere in grado di prendersi cura di se stessi come adulti, si consiglia di contribuire a garantire che abbiano la cura e la supervisione di cui hanno bisogno per la loro vita.
Se non sono in grado di guadagnarsi da vivere, lasciando loro beni e rendendoli beneficiari di assicurazione sulla vita sono entrambe le opzioni. Trust può essere utile in entrambi i casi, per contribuire a garantire il denaro viene speso correttamente se non sono in grado di prendere decisioni di spesa per conto proprio.