Sus Nietos

De manera similar a planificar la transferencia de activos a sus hijos, la forma en que planifique la transferencia de sus activos a sus nietos probablemente dependerá de si son adultos o menores de edad. Además, los niños con necesidades especiales pueden necesitar apoyo financiero completo o suplementario durante toda su vida; como abuelo, es posible que desee contribuir a eso también.

Los nietos pueden estar sujetos al impuesto de transferencia por omisión de generación (GST), que se aplica además de los impuestos sobre sucesiones y donaciones.

Además, pagar por la educación puede ser una preocupación a medida que los nietos pasan a la edad adulta y más allá. Si aún no ha colocado activos en un plan 529, una cuenta de Regalos Uniformes a Menores de la Ley (UGMA) o una cuenta de Transferencias Uniformes a Menores de la Ley (UTMA), hacerlo durante su vida puede ser una forma estratégica de reducir el valor de su patrimonio gravable mientras trabaja para alcanzar los objetivos de ahorro educativo.

Si tiene un plan 529, generalmente mantiene el control de la cuenta hasta que se retire el dinero. Por lo tanto, parte de su planificación patrimonial podría ser actualizar la designación de sucesor, que estipula quién se hará cargo de la administración de la cuenta si usted fallece.

Y, como siempre, asegúrese de que sus beneficiarios estén al día de otros activos que tengan provisiones para nombrarlos, incluidas las cuentas de inversión y bancarias con designaciones de transferencia por fallecimiento (TOD).

Para nietos menores de edad

Si los nietos siguen siendo menores de edad, es posible que desee ayudar a garantizar que se les proporcionen recursos financieros. Incluso si tiene otros activos que le gustaría pasar a sus nietos, es posible que desee considerarlos cuando elija su cobertura de seguro de vida. También es posible que desee planificar para ayudar a cubrir el costo de la educación universitaria a través de un seguro, o para mantener a los nietos hasta la edad adulta, también.

Los fideicomisos pueden ser especialmente beneficiosos para los hijos menores de edad, ya que permiten un mayor control de los activos, incluso después de su muerte. Al establecer un fideicomiso, puede indicar cómo desea que se administre el dinero que deja a sus nietos, las circunstancias en las que se puede distribuir y cuándo se debe retener. También puede determinar si sus nietos podrán controlar el dinero a cierta edad como co-fideicomisarios o propietarios plenos.

Fideicomisos

Un fideicomiso también puede ser una herramienta eficaz para transferir activos a un nieto adulto, al tiempo que reduce los impuestos sobre el patrimonio y permite su influencia en los activos incluso después de que haya fallecido. Un fideicomiso revocable simple o un fideicomiso irrevocable puede satisfacer sus necesidades, o es posible que desee considerar uno de los fideicomisos con beneficios distintos para nietos, que se enumeran a la derecha.

Planes de jubilación

Dado que solo los cónyuges tienen la opción de incluir los activos de su plan de jubilación en sus propias cuentas IRA, generalmente se requerirá que los nietos comiencen a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) poco después de su muerte, según su edad, y que paguen los impuestos sobre la renta asociados.

Además, los activos de su plan de jubilación se incluirán en el valor sujeto a impuestos federales de su patrimonio. Esto resulta en una obligación de impuestos sobre el patrimonio cuando fallece (a diferencia de dejar los bienes a un cónyuge, lo que le permite aprovechar la deducción conyugal ilimitada).

Aunque las cuentas IRA no tienen disposiciones especiales para nombrar a los nietos como beneficiarios, sus opciones para nietos incluyen:

• Nombra a los nietos individualmente; si alguno fallece prematuramente, los bienes se dividirán en partes iguales entre el resto.
• Elija «Per stirpes», lo que significa que si uno de sus hijos fallece antes que usted, su parte irá automáticamente a sus descendientes.
• Nombre a los nietos como «beneficiarios contingentes», por ejemplo, si desea nombrar a su cónyuge como beneficiario principal y sus hijos están financieramente seguros. Si su cónyuge fallece antes de que se transfiera su cuenta IRA, entonces los activos irán a sus nietos.

Como siempre, si desea nombrar a sus nietos como beneficiarios de IRA, asegúrese de que sus designaciones estén actualizadas.

Para obtener más información sobre las opciones que tendrán sus nietos (y otros beneficiarios que no son cónyuge) al heredar una cuenta IRA, consulte Si es beneficiario de una cuenta IRA que no es cónyuge en Fidelity Viewpoints®.

Las reglas para los planes de jubilación 401 (k)y otros planes de jubilación calificados son similares a las de las cuentas IRA. Si está casado y desea designar beneficiarios, como nietos, que no sean su cónyuge, es posible que necesite el consentimiento por escrito de su cónyuge.

De lo contrario, los planes de jubilación siguen aproximadamente las mismas pautas para lo que está sujeto a impuestos, pero otras características variarán de un plan a otro. Comuníquese con el administrador del plan para conocer las reglas específicas que rigen su plan.

Nietos con necesidades especiales

Para cualquier nieto u otros beneficiarios que no puedan cuidarse a sí mismos como adultos, es posible que desee ayudar a garantizar que tengan el cuidado y la supervisión que necesitan durante toda su vida.

Si no pueden ganarse la vida por sí mismos, dejarles activos y convertirlos en beneficiarios de un seguro de vida son ambas opciones. Los fideicomisos pueden ser útiles en cualquier caso, para ayudar a garantizar que el dinero se gaste correctamente si no pueden tomar decisiones de gastos por su cuenta.